Rejestry VAT¶
Rejestry VAT dostępne są w opcji Księgowość → Rejestry VAT. Wszystkie dokumenty mające wpływ na podatek VAT powinny zostać tu wprowadzone w odpowiednim rejestrze.
Na podstawie rejestrów VAT można:
- utworzyć wydruki rejestrów VAT
- wypełnić deklarację VAT-7 / JPK_V7M
- prowadzić rozliczenia należności i zobowiązań z kontrahentami
- księgować w F-K oraz KPiR
Typy rejestrów¶
| Rejestr | Opis |
|---|---|
| PZ towary handlowe | Zakupy towarów wprowadzanych na magazyn |
| Materiały | Zakupy wpisywane bezpośrednio w koszty |
| Zakup usług | Zakup usług |
| Korekta zakupu | Korekty dot. materiałów i usług |
| Zakup środków trwałych | Ewidencja zakupów środków trwałych |
| Sprzedaż faktury VAT | Wystawione faktury sprzedaży |
| FVAT KOREKTA | Korekty sprzedaży |
| Faktura wewnętrzna FW | Reprezentacja i reklama |
| Delegacje | Refundacja kosztów pracownikom |
| WNT | Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów |
| WDT | Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów |
| Inne księgowania | Przeksięgowania, bilans otwarcia |
Opis okienka — zakładka Dokument¶
| Pole | Opis |
|---|---|
| Rejestr | Typ rejestru (materiały, sprzedaż FA VAT itp.) |
| Dokument | Rodzaj i numer dokumentu (nadawany przez program lub z faktury) |
| Dotyczy | Numer dokumentu źródłowego przy zakupie |
| Księgowany | Data księgowania dokumentu |
| Data FA | Data faktury |
| Data VAT | Data odliczenia VAT — musi być taka sama jak data księgowania, jeśli VAT odliczany w tym samym miesiącu |
| Płatność | Termin zapłaty |
| Kontrahent | Wybierany z listy kontrahentów |
| Temat | Wybierany z listy tematów |
| Opis | Czego dotyczy dokument |
| 23% / 8% / 0% / ZW | Kwoty netto wg stawek VAT |
| VAT | Kwota podatku VAT |
| Brutto | Łączna kwota brutto |
| Niezapłacone | Kwota niezapłacona — modyfikowana automatycznie przy zapłacie |
Pole Niezapłacone
Pola Niezapłacone nie modyfikuj ręcznie — jest aktualizowane automatycznie przy zapłacie w kasie, banku lub z zaliczki.
Symbole przy numerze dokumentu¶
| Symbol | Znaczenie |
|---|---|
| żarówka 💡 | Znacznik wysłania przelewu — przelew do kontrahenta został wystawiony |
Dekretacja¶
Automatyczna¶
W zakładce Rozksięgowanie automatyczne program proponuje konta na podstawie schematów zdefiniowanych w Bazy → Dane dla F-K (patrz Konfiguracja → Schematy księgowań):
- konto zespołu 2 — rozrachunki z kontrahentem
- konto zespołu 4 (i opcjonalnie 5) — zakupy materiałów / usług
- konto zespołu 3 — zakupy na magazyn
- konto zespołu 7 — sprzedaż
Ręczna¶
Jeśli potrzebne są niestandardowe księgowania (np. więcej kont z zespołu 4), należy:
- Nie wypełniać kont w zakładce Dokument
- Całe rozksięgowanie wprowadzić w zakładce Rozksięgowania ręczne
Zestawienia¶
| Zestawienie | Opis |
|---|---|
| Rejestr VAT | Zestawienie dla wskazanego rejestru za wybrany okres |
| Nierozliczony VAT | Pozycje z nierozliczonym podatkiem VAT na dany dzień |
| Kartoteka | Wszystkie operacje w bazie — dokumenty i zapłaty |
| Niezapłacone | Operacje nierozliczone z rejestru |
Faktury szczególne¶
Faktury zaliczkowe¶
Faktury zaliczkowe ewidencjonuje się w rejestrze Zaliczka od odbiorcy (sprzedaż) lub Zaliczka dla dostawcy (zakup). Rozliczenie zaliczki odbywa się przy wystawieniu faktury końcowej.
WNT i WDT (transakcje unijne)¶
Wewnątrzwspólnotowe nabycie (WNT) i dostawa (WDT) towarów obsługiwane są w osobnych rejestrach. Program automatycznie nalicza VAT należny i naliczony po obu stronach.
Faktury wewnętrzne (FW)¶
Stosowane do ewidencji reprezentacji i reklamy. Tworzą jednoczesny zapis po stronie zakupu i sprzedaży.
Poprawa i anulacja¶
Poprawę dokumentów w rejestrach VAT należy przeprowadzać przed zaksięgowaniem do Księgi Głównej. Po zaksięgowaniu korekty dokonuje się przez wystawienie dokumentu korygującego.
Info
Poprawa dokumentu w rejestrach VAT automatycznie aktualizuje powiązane zapisy w KPiR.
Powiązanie z polami JPK_V7M¶
Wybór rejestru, stawki VAT i wariantu bezpośrednio decyduje o tym, do którego pola JPK_V7M trafi dana kwota. Poniżej zestawienie dla najczęstszych przypadków. Generowanie pliku JPK i jego wysyłka opisane są w JPK.
Daty pobierane do JPK¶
| Pole w JPK | Odpowiada polu w rejestrze |
|---|---|
| DataWystawienia | Data FA |
| DataSprzedazy | Data VAT |
| DataWplywu | Data wpływu |
Pole dataWpływu
W rejestrze zakupów pole Data wpływu musi być wypełnione, aby w pliku JPK była prawidłowo wykazana data wpływu faktury. Puste pole spowoduje, że w JPK pojawi się tylko data zakupu.
Stawki specjalne¶
| Kod stawki | Znaczenie |
|---|---|
oo |
Odwrotne obciążenie (nieaktualne — stosować tylko przy korektach starych deklaracji VAT-7) |
NOV |
VAT nie odliczany |
NP |
Eksport usług niepodlegający VAT |
NPe |
Eksport usług UE (art. 28b) |
PB |
Nabycie paliw samochodowych |
Sprzedaż krajowa¶
| Typ rejestru | Wariant VAT | Pola VAT należnego |
|---|---|---|
| FA_V (Sprzedaż faktury VAT) | — (pusty) | ZW → p.10 / 0% → p.13 / 5% → p.15–16 / 8% → p.17–18 / 23% → p.19–20 |
| FA_V | stawka oo |
p.31 (tylko korekty starych deklaracji) |
Zakupy krajowe¶
| Typ rejestru | Opis | Pola VAT naliczonego |
|---|---|---|
| KSZ | Zakup materiałów | p.42–43 |
| KSZU | Zakup usług | p.42–43 |
| PZ | Towary handlowe (na magazyn) | p.42–43 |
| zwPZ | Korekta zakupu | p.42–43 |
| korPZ | Korekta zakupu towarów | p.42–43 |
| SrTrw | Zakup środków trwałych | p.40–41 |
Eksport usług¶
| Typ rejestru | Stawka / Wariant VAT | Pola VAT należnego |
|---|---|---|
| Inv (Invoice NP) | stawka NP, wariant pusty |
p.11 |
| Inv (Invoice NP) | stawka NPe, wariant [opodatkowanie UE 28b] |
p.12 + VAT-UE (usługi) |
| dowolny | wariant [nie podlega VAT] | — (brak) |
Import usług (typ: iusl)¶
| Wariant VAT | Pola VAT należnego | Pola VAT naliczonego |
|---|---|---|
| — (pusty), stawki 23% / NOV | p.27–28 wg data VAT | p.42–43 wg data VAT |
| [WNT Należny inny okres] | p.27–28 wg data VAT | p.42–43 wg data księgowania |
| [WNT Naliczony inny okres] | p.27–28 wg data księgowania | p.42–43 wg data VAT |
| [opodatkowanie UE 28b], stawki 23% / OO / NOV | p.29–30 wg data VAT | p.42–43 wg data VAT |
| [podatek rozlicza nabywca art. 17] | p.31–32 | — |
Import usług z różnymi datami VAT należnego i naliczonego
Gdy data VAT należnego i naliczonego jest różna, należy wprowadzić dwa oddzielne dokumenty:
- Import usług — pole Data VAT pozostawić puste → rozlicza VAT należny
- Nabycie wewnętrzne (typ: pw) → rozlicza VAT naliczony
Import towarów (typ: FI, rejestr: VAT od importu)¶
| Wariant VAT | Pola VAT należnego | Pola VAT naliczonego |
|---|---|---|
| — (pusty) | — | p.42–43 |
| [import bezpośredni 33a] | p.25–26 | p.42–43 |
WNT — Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (typ: WNT)¶
| Wariant VAT | Stawki | Pola VAT należnego | Pola VAT naliczonego |
|---|---|---|---|
| — (pusty) | 23%, NOV, ZW, NP | p.23–24 | p.42–43 |
| [WNT inny okres] | — | p.23–24 wg data księgowania | wg data VAT |
Korekty i ulga na złe długi (typ: potZ, rejestr: REK)¶
| Pole Rodzaj | Pola VAT należnego | Pola VAT naliczonego |
|---|---|---|
| korekta VAT należny / ulga na złe długi | (+/−) p.19–20, podstawa p.68, VAT p.69 | — |
| korekta VAT naliczony / ulga na złe długi | — | (−) p.46 / (+) p.47 |
| korekta deklaracji — środki trwałe | — | (+) p.44 |
| korekta deklaracji — pozostałe | — | (+) p.45 |
Podatki szczególne¶
| Pole Rodzaj | Pole deklaracji |
|---|---|
| podatek p.33 — remanent | (+) należny p.33 |
| podatek p.34 — kasy fiskalne | (+) należny p.34 |
| podatek p.35 — WNT środków transportu | (−) należny p.35 |
| podatek p.36 — WNT paliwo | (−) należny p.36 |
Najczęstsze pytania¶
Próbuję wczytać plik CSV przez „Rejestr VAT → czytaj dysk", ale nic się nie importuje — dlaczego?
Import z dysku wczytuje faktury wartościowo — plik musi zawierać:
- rozbicie kwot na poszczególne stawki VAT (23%, 8%, 0%, ZW itp.),
- dane odbiorcy/wystawcy łącznie z NIP.
Plik bez tych danych zostanie odrzucony lub zaimportowany bez pozycji. Jeśli plik pochodzi z zewnętrznego systemu, należy uzupełnić go o brakujące kolumny przed importem.
Chcę dodać dokument z oznaczeniami WEW i DI (np. przychód z najmu prywatnego) — jak to zrobić?
Rejestr DET (paragon/utargi) automatycznie nadaje oznaczenie DI — po dopisaniu dokumentu w tym rejestrze można ręcznie dołożyć znacznik WEW (pole poniżej KSEF STATUS). Alternatywnie można użyć rejestru Rachunek (RU) lub FakturaW i dołożyć WEW ręcznie.
Jak anulować korektę faktury w Rejestrach VAT?
Wczytaj dokument do poprawy (funkcja Edycja lub Popraw) i skorzystaj z opcji ANULACJA w menu. Jeśli opcja jest niedostępna, można wyzerować wszystkie nazwy i wartości (kwoty = 0) i zapisać pusty dokument — efekt jest równoważny anulacji.
Wybieram kod GTU z listy, ale po kliknięciu nic się nie dzieje — kod nie jest zaznaczany.
Samo kliknięcie pozycji nie zaznacza kodu. Prawidłowa procedura:
- Najedź na właściwy kod GTU.
- Kliknij Zaznacz — przy kodzie pojawi się zielony
[V]. - Kliknij Zatwierdź — po powrocie w polu dokumentu widoczny będzie wybrany kod GTU.
Przy numerze dokumentu w rejestrze VAT widnieje oznaczenie „Żarówka" — co to znaczy?
To jest znacznik wysłania przelewu — informuje, że dla tego dokumentu przelew został już wysłany.
Po wygenerowaniu JPK lub deklaracji pojawiają się nieprawidłowe dane — co zrobić przed regenerowaniem?
Przed ponownym wygenerowaniem deklaracji i pliku JPK należy wykonać sortowanie bazy: Administracja → Operacje → Sortowanie. Sortowanie zapewnia spójność danych i powinno być wykonywane regularnie — zalecane nawet codziennie.
Faktura ma datę sprzedaży 31 marca, ale w rejestrze VAT pojawia się w kwietniu — dlaczego?
Program przypisuje datę VAT automatycznie na podstawie daty wystawienia, nie daty sprzedaży. Obowiązek podatkowy dla VAT powstaje w dacie wystawienia faktury — jeśli faktura została wystawiona w kwietniu, trafi do deklaracji za kwiecień, nawet jeśli data sprzedaży to marzec. Aby zmienić miesiąc rozliczenia VAT, należy ręcznie edytować pole Data VAT w rejestrze.
Artykuły na blogu¶
Obsługa okna i nawigacja
- Rejestry VAT — okienko — opis pól okna dopisywania dokumentu
- Rejestr VAT — lista — nawigacja po liście rejestrów
- Nowe ikony w rejestrach VAT — symbole widoczne przy dokumentach na liście
Dopisywanie i edycja
- Rejestr VAT — dopisujemy zakup usług — zakup usług krok po kroku
- Poprawa dokumentu w rejestrach VAT — edycja istniejącego dokumentu
- Rejestr VAT — anulacja dokumentu — anulowanie dokumentu
- Anulacja dokumentu z rejestru VAT — nowsza wersja procedury anulacji
Automatyzacja i szablony
- Rejestry VAT — automatyczna dekretacja przy imporcie — automatyczne księgowanie przy wczytywaniu dokumentów
- Szablony księgowań w rejestrach VAT — lista szablonów, konfiguracja
- Wzorce rejestrów — definiowanie wzorców dla rejestrów VAT
- Wzorzec rejestru — okienko — opis okna wzorca
VAT i JPK
- VAT — ewidencja i rozliczanie — przegląd ewidencji VAT w programie
- Rejestry VAT — powiązanie z polami JPK_V7M — szczegółowa tabela mapowań typów rejestrów na pola deklaracji
- Widoczność GTU, daty wpływu i symboli JPK na rejestrach VAT — kolumny GTU, dataWpływu i oznaczenia JPK na liście rejestrów